วิธียื่นภาษีสำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในเยอรมนี

เราได้จัดทำคู่มือ Remitly ฉบับนี้ขึ้นเพื่อให้คุณได้ทราบภาพรวมทั้งหมดเกี่ยวกับขั้นตอนการยื่นภาษีในเยอรมนีสำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในเยอรมนี รวมทั้งข้อมูลด้านภาษีที่ต้องชำระและการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้

ใครบ้างต้องยื่นภาษีในฐานะผู้ไม่มีถิ่นพำนักในเยอรมนี

ผู้ที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี จากที่ต่างๆ ในเยอรมนีต้องยื่นภาษีเพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายภาษีของประเทศ

สมมติว่าคุณมีที่อยู่ถาวรในเยอรมนี หรือใช้เวลาในเยอรมนีเกิน 183 วัน ภายในหนึ่งปีปฏิทิน รวมทั้งการเดินทางและวันหยุด ในกรณีนี้นั้น คุณจะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและต้องแจ้งรายได้ทั้งในประเทศและต่างประเทศ

หากคุณเป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนัก คุณจะต้องจ่ายภาษีเฉพาะรายได้จากการทำงานในเยอรมนีเท่านั้น ซึ่งรวมถึงรายได้ดังต่อไปนี้

• ภาษีค่าจ้าง: ผู้ที่อาศัยอยู่ในเยอรมนีแต่ไม่มีถิ่นพำนักและทำงานให้กับนายจ้างในเยอรมนี
• ผู้ประกอบอาชีพอิสระ: ผู้ประกอบอาชีพอิสระไม่ได้ผูกมัดกับนายจ้างรายเดียวและทำงานให้กับลูกค้าหลายราย หากคุณให้บริการในเยอรมนีในฐานะผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือผู้รับเหมาแต่อาศัยอยู่ต่างประเทศ คุณจะต้องจ่ายภาษีในเยอรมนีจากรายได้ที่เกิดขึ้นในเยอรมัน

ประเทศบางประเทศ เช่น สหราชอาณาจักร สหรัฐอเมริกา สเปน ฝรั่งเศส แคนาดา อินเดีย ญี่ปุ่น ออสเตรเลีย จีน และสวิตเซอร์แลนด์ มีสนธิสัญญาภาษีซ้อนกับเยอรมนี ผู้ที่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นพำนักในประเทศเหล่านี้สามารถหลีกเลี่ยงการเสียภาษีเงินได้ซ้ำซ้อน ทั้งนี้ กระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง จะมีรายชื่อของประเทศต่างๆ ทั้งหมด

ในฐานะผู้ไม่มีถิ่นพำนักในเยอรมนี คุณต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการยื่นภาษี

ขั้นตอนแรกในการยื่นแบบประเมินภาษีเงินได้ในเยอรมนีคือ การรวบรวมเอกสารสำคัญทั้งหมด

และเพื่อช่วยให้คุณเข้าใจได้ง่ายมากขึ้น เราจึงสรุปรายการที่ต้องเตรียมทั้งหมด ดังนี้

• หนังสือเดินทางหรือบัตรประจำตัว: การแสดงหลักฐานเพื่อยืนยันตัวตน
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี: หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคลของคุณซึ่งออกโดยกรมสรรพากรของเยอรมนี
• เอกสารแจ้งรายได้: เอกสารที่แสดงหลักฐานรายได้ เช่น สลิปเงินเดือน ใบแจ้งหนี้ เงินปันผล หรือค่าเช่า เป็นต้น
• รายละเอียดบัญชีธนาคาร: สำหรับรับเงินคืนภาษีที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ
• ใบเสร็จค่าใช้จ่าย: เอกสารสำหรับค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้ เช่น เงินสมทบประกันสุขภาพหรือค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
• แบบฟอร์มคืนภาษี: แบบฟอร์มที่เหมาะสมสำหรับผู้ไม่มีถิ่นพำนัก ซึ่งมีให้ในแพลตฟอร์มออนไลน์ของ ELSTER
• ใบรับรองการเสียภาษีซ้ำซ้อน: เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกเรียกเก็บภาษีทั้งในเยอรมนีและประเทศบ้านเกิดของคุณ (ถ้ามี)

การขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของประเทศเยอรมนี

คุณจำเป็นต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของเยอรมนี จึงจะยื่นภาษีได้ โดยเพียงลงทะเบียนกับสำนักงานจัดเก็บภาษีในพื้นที่ของคุณเพื่อรับหมายเลขประจำตัวดังกล่าว

วิธีการสมัคร

• เตรียมเอกสารที่จำเป็น ได้แก่ หนังสือเดินทาง หลักฐานที่อยู่อาศัยในเยอรมนี และหากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือกำลังเริ่มต้นธุรกิจ ให้เตรียมแบบฟอร์มการลงทะเบียนที่เกี่ยวข้องไว้
• ส่งเอกสาร: ให้รวบรวมแบบฟอร์มที่จำเป็นทั้งหมด คุณอาจขอให้สำนักงานภาษีของคุณอธิบายแบบฟอร์มที่คุณจำเป็นต้องกรอก ซึ่งหากคุณไม่ได้อาศัยอยู่ในเยอรมนีจริง คุณอาจต้องแต่งตั้งตัวแทนภาษี

คุณจะได้รับหมายเลขการเสียภาษีทางไปรษณีย์ การดำเนินการใบสมัครของคุณอาจใช้เวลาหลายสัปดาห์

วิธียื่นภาษีในฐานะผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศเยอรมนี

ตอนนี้เอกสารและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณพร้อมแล้ว มาดูขั้นตอนการยื่นภาษีกันเถอะ

1. เลือกวิธีการยื่นภาษี: หน่วยงานภาษีของเยอรมนีอนุญาตให้คุณยื่นแบบภาษีทั้งในรูปแบบกระดาษหรือทางออนไลน์ได้ทั้งหมด

○ รูปแบบออนไลน์: ใช้ ELSTER ซึ่งเป็นพอร์ทัลการยื่นภาษีทางออนไลน์อย่างเป็นทางการของเยอรมนี โดยจะมีให้บริการเป็นภาษาอังกฤษ

○ รูปแบบกระดาษ: คุณสามารถรับแบบฟอร์มการยื่นภาษีได้จากกรมสรรพกร หรือดาวน์โหลดจากเว็บไซต์ จากนั้นให้กรอกข้อมูลและส่งไปทางไปรษณีย์

2. กรอกแบบฟอร์มการยื่นภาษี: ระบุแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมด การหักลดหย่อนภาษี และเครดิตที่เกี่ยวข้อง

3. ส่งแบบฟอร์ม: คุณสามารถส่งแบบแสดงรายการภาษีที่กรอกเสร็จสมบูรณ์ทางออนไลน์ผ่านแพลตฟอร์ม ELSTER หรือส่งทางไปรษณีย์ไปยังสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ของคุณ

4. ชำระภาษีที่ค้างชำระ: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ชำระหนี้ภาษีค้างชำระทั้งหมดแล้วเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับหรือเบี้ยปรับ

การทำความเข้าใจกฎระเบียบด้านภาษีเป็นเพียงแง่มุมหนึ่งของการใช้ชีวิตและทำงานในต่างประเทศ สำหรับข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับการทำงานในต่างประเทศ โปรดดูคู่มือของเราเกี่ยวกับ ประเภทของวีซ่าทำงานในออสเตรเลีย.

กำหนดการที่สำคัญสำหรับการยื่นภาษีในเยอรมนี

ปฏิทินการยื่นภาษีในเยอรมนีสอดคล้องกับปีปฏิทิน ซึ่งจะช่วยให้จำวันที่สำคัญในการยื่นแบบภาษีได้ ทั้งนี้ กำหนดสำคัญในการยื่นแบบภาษีปีที่ผ่านมา มีดังนี้

• กำหนดการยื่นแบบภาษีประจำปี: ภาษีทั้งหมดจะต้องยื่นให้เสร็จเรียบร้อยภายในวันที่ 31 กรกฎาคมของปีปฏิทินถัดไป ตัวอย่างเช่น แบบภาษีสำหรับปี 2023 จะต้องยื่นภายในวันที่ 31 กรกฎาคม 2024
• ขยายเวลาการยื่นภาษี: หากคุณต้องการขยายเวลาในการยื่นภาษี คุณอาจพิจารณาใช้บริการที่ปรึกษาด้านภาษี ทั้งนี้ ที่ปรึกษาด้านภาษีมืออาชีพมีประโยชน์สำหรับผู้ที่ต้องจัดการภาษีที่ซับซ้อน และสามารถยื่นภาษีของคุณได้จนถึงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ของปีภาษีถัดไป
• ชำระเงินล่วงหน้ารายไตรมาส: บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระและผู้ที่มีรายได้ที่ไม่ใช่จากค่าจ้างอาจจำเป็นต้องชำระเงินล่วงหน้ารายไตรมาสตามภาระภาษีที่คาดว่าจะต้องจ่าย โดยทั่วไปการชำระเงินเหล่านี้จะครบกำหนดในวันที่สิบของเดือนมีนาคม มิถุนายน กันยายน และธันวาคม

การจัดการกับประเด็นภาษีและการอยู่อาศัยอาจซับซ้อน หากคุณกำลังพิจารณาตัวเลือกการอยู่อาศัยในแคนาดาด้วย โปรดดู คู่มือการขอรับสัญชาติแคนาดา ของเรา

ค่าปรับ

หากคุณไม่สามารถปฏิบัติตามกำหนดเวลาข้างต้นได้ คุณจะต้องเสียค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมดังนี้

• ค่าปรับการยื่นภาษีล่าช้า: โดยทั่วไปค่าปรับอยู่ที่ 0.25% ของภาษีที่ครบกำหนดต่อเดือน
• ดอกเบี้ยสำหรับการชำระเงินล่าช้า: ดอกเบี้ยสำหรับการชำระเงินที่ล่าช้าอยู่ที่ 0.5% ต่อเดือน

ชั้นภาษีในระบบภาษีของเยอรมนี

• ชั้นภาษีอันดับ 1: สำหรับบุคคลที่เป็นโสด รวมถึงผู้ที่หย่าร้างหรือเป็นหม้าย
• ชั้นภาษีอันดับ 2: สำหรับผู้ปกครองเลี้ยงเดี่ยว
• ชั้นภาษีอันดับ 3: สำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วและเป็นผู้หารายได้เพียงคนเดียวหรือรายได้หลักในครัวเรือน
• ชั้นภาษีอันดับ 4: สำหรับคู่สมรสที่มีรายได้ใกล้เคียงกัน
• ชั้นภาษีอันดับ 5: สำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วซึ่งไม่มีรายได้หรือมีรายได้รวมน้อยกว่าของคู่สมรส
• ภาษีชั้นอันดับ 6: สำหรับบุคคลที่ทำงานหลายงาน

การเลือกภาษีชั้นที่เหมาะสมจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินมากกว่าที่จำเป็น

อัตราภาษีเงินได้ในเยอรมนีมีอะไรบ้าง?

เยอรมนีมีอัตราภาษีแบบก้าวหน้าสำหรับทั้งผู้มีถิ่นพำนักอาศัยและผู้ไม่มีถิ่นพำนักอาศัย โดยอัตราภาษีเงินได้สำหรับปี 2024 จะอิงตามรายได้ต่อปีของคุณ ดังนี้

• 0% ถึง 14%: สูงสุด 11,604 ยูโร
• 14% ถึง 42%: 11,605 ยูโรถึง 66,760 ยูโร
• 42%: 66,761 ยูโรถึง 277,825 ยูโร
• 45%: มากกว่า 277,825 ยูโร

หากเป็นสมาชิกของชุมชนศาสนาที่ได้รับการรับรอง ผู้มีถิ่นพำนักอาศัยจะต้องเสียภาษีชุมชนและภาษีคริสตจักร สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักไม่ต้องรับผิดชอบต่อค่าใช้จ่ายเหล่านี้

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายต่างๆ จากรายได้ของคุณเพื่อลดภาระภาษีของคุณได้ ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ ค่าใช้จ่ายที่อาจได้รับการยกเว้นภาษีมีดังนี้

• ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ: การหักลดหย่อนสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระหรือเจ้าของธุรกิจ
• ค่าเดินทางและค่ายานพาหนะ: เกี่ยวข้องกับงาน
• เงินสมทบประกันสุขภาพ: ยกเว้นภาษีเฉพาะในกรณีที่คุณชำระเงินเข้าในกรมธรรม์ประกันสุขภาพของเยอรมนี
• เงินสมทบประกันสังคม: ได้แก่ ประกันการว่างงานและประกันการดูแล
• การบริจาคเพื่อการกุศล: ให้กับองค์กรที่ได้รับการอนุมัติ
• การหักลดหย่อนเงินก้อนเดียว: การลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับค่าใช้จ่ายต่างๆ

ข้อผิดพลาดทั่วไปที่ควรหลีกเลี่ยง

การยื่นภาษีเป็นเรื่องยุ่งยาก สาเหตุการตกอยู่ในกับดักภาษีทั่วไปในประเทศเยอรมนีและวิธีหลีกเลี่ยง ได้แก่

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีไม่ถูกต้อง: ควรตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณเสมอ
• การยื่นภาษีไม่ทันกำหนดเวลา: ควรยื่นภาษีตรงเวลาเพื่อใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีและหลีกเลี่ยงโทษปรับ
• ตัวเลขไม่ถูกต้อง: การรายงานเรื่องรายได้และการหักเงินทั้งหมดควรดำเนินการอย่างถูกต้อง
• ละเลยข้อตกลงการเสียภาษีซ้ำซ้อน: ควรใช้ประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีระหว่างเยอรมนีและประเทศที่คุณอาศัยอยู่เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกเรียกเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกัน

ในขณะที่จัดการเรื่องภาษีของคุณ การเข้าใจวิธีการทำธุรกรรมทางการเงินสำหรับกิจกรรมระดับนานาชาติก็เป็นสิ่งสำคัญเช่นกัน สำหรับคำแนะนำเกี่ยวกับการส่งเงินในโอกาสพิเศษ โปรดดูคู่มือของเราเกี่ยวกับ การส่งเงินสำหรับตรุษจีน.

การขอความช่วยเหลือ

• ผู้ให้คำแนะนำและที่ปรึกษาด้านภาษี: ค้นหาที่ปรึกษาด้านภาษีที่ได้รับการจดทะเบียนแล้วได้ ที่นี่ ค่าใช้จ่ายขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของคุณ
• การสนับสนุนของ ELSTER: ให้ความช่วยเหลือออนไลน์บน เว็บไซต์
• การเงิน: ติดต่อสำนักงานภาษีในพื้นที่ของคุณหากมีคำถาม
• เว็บไซต์ทางการ: ตรวจสอบข้อมูลที่ทั้งหมดได้จาก หน่วยงานภาษีของเยอรมนี

การยื่นภาษีในฐานะผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ถาวรในเยอรมนีอาจมีความซับซ้อน หากมีข้อสงสัย ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถช่วยแนะนำคุณในทิศทางที่ถูกต้องได้ นอกจากนี้ คุณยังสามารถใช้ พอร์ทัล โดยกรมสรรพากรอย่างเป็นทางการของเยอรมันซึ่งส่วนใหญ่ให้บริการเป็นภาษาอังกฤษ

คำถามที่พบบ่อย

ผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในเยอรมนีต้องเสียภาษีเยอรมนีหรือไม่

ผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในเยอรมันแต่มีแหล่งที่มาของรายได้ในเยอรมนีย่อมมีภาระผูกพันเป็นผู้เสียภาษี

เอกสารใดบ้างที่จำเป็นสำหรับการเสียภาษีในเยอรมนี

เอกสารที่ต้องใช้ ได้แก่ แบบฟอร์มภาษี หลักฐานรายได้ รายละเอียดบัญชีธนาคาร และเอกสารภาษีอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องในเยอรมนี

ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีในเยอรมนีได้อย่างไร

ใช้ ELSTER ซึ่งเป็นพอร์ทัลภาษีของเยอรมนีในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์ ขั้นตอนการยื่นแบบแสดงรายการภาษีประกอบด้วยการกรอกและส่งแบบฟอร์มที่จำเป็นผ่านแพลตฟอร์ม นอกจากนี้ คุณยังสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีในรูปแบบกระดาษและส่งทางไปรษณีย์ได้อีกด้วย

กำหนดการวันยื่นแบบแสดงรายการภาษีในเยอรมนีคือเมื่อใด

กำหนดการยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยทั่วไปคือ วันที่ 31 กรกฎาคมของปีถัดไป คุณสามารถติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อขอขยายเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีไปจนถึงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ได้ การยื่นแบบแสดงรายการภาษีล่าช้าอาจมีโทษปรับ

ฉันต้องรายงานรายได้ที่ได้รับในประเทศอื่นหรือไม่

ในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ คุณจำเป็นต้องรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่มีแหล่งรายได้จากเยอรมนีเท่านั้น

ฉันสามารถยื่นภาษีในเยอรมนีเป็นภาษาอังกฤษได้หรือไม่

ภาษาทางการสำหรับการยื่นภาษีในเยอรมนีคือ ภาษาเยอรมัน อย่างไรก็ตาม หากคุณต้องการความช่วยเหลือเป็นภาษาอังกฤษ มีที่ปรึกษาด้านภาษีจำนวนมากสามารถพูดภาษาอังกฤษได้และสามารถช่วยเหลือคุณในการยื่นภาษีได้ นอกจากนี้ ผู้ให้บริการยื่นภาษีออนไลน์บางรายสามารถแนะนำคุณเกี่ยวกับขั้นตอนการยื่นภาษีเป็นภาษาอังกฤษได้

อะไรคือภาษีคริสตจักร

นี่เป็นเปอร์เซ็นต์เพิ่มเติมของภาษีเงินได้ (โดยปกติคือ 8 หรือ 9%) ที่คุณต้องชำระหากคุณเป็นสมาชิกของชุมชนศาสนาที่ได้รับการยอมรับในเยอรมนี โดยทั่วไปแล้วจะใช้ได้เฉพาะกับผู้อยู่อาศัยในเยอรมนีเท่านั้น

ภาษีเสริมสร้างความสามัคคีคืออะไร

ภาษีเสริมความสามัคคีเป็นภาษีเพิ่มเติมสำหรับผู้อยู่อาศัยในเยอรมนี ซึ่งถูกนำมาใช้ครั้งแรกในปี 1991 เพื่อช่วยจัดหาเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องในการรวมเยอรมนีตะวันออกและตะวันตกเข้าด้วยกัน ต่อมา ในปี 2021 ภาษีเสริมดังกล่าวได้ถูกยกเลิกสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่

ฉันสามารถขอรับสิทธิประโยชน์การว่างงานในฐานะผู้ไม่มีถิ่นพำนักในเยอรมนีได้หรือไม่

คุณอาจได้รับสิทธิ์ในสิทธิประโยชน์การว่างงานในฐานะผู้ไม่มีถิ่นพำนักในเยอรมนี โดยทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ คุณควรติดต่อสำนักงานจัดหางานเพื่อขอข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรับสิทธิ์และวิธีการสมัคร

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายคืออะไร

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายใช้กับผู้ไม่มีถิ่นพำนักในเยอรมนีที่มีรายได้บางประเภท เช่น รายได้จากดอกเบี้ย รายได้จากเงินปันผล และกำไรจากทุน คุณควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามกฎหมายและช่วยให้คุณได้ลดภาระภาษีตามสถานการณ์จริงของคุณ