วิธียื่นภาษีในฐานะผู้ไม่มีถิ่นพำนักอาศัยในอิตาลี

อิตาลีเป็นประเทศที่มีประวัติศาสตร์วัฒนธรรมอันยาวนาน มีภูมิอากาศแบบเมดิเตอร์เรเนียน และมี อาหาร รสเลิศ ดังนั้นประเทศอิตาลีจึงถือเป็นจุดหมายปลายทางยอดนิยมสำหรับนักท่องเที่ยวต่างชาติมาโดยตลอด ไม่ว่าจะเป็นวันหยุดหรือการเข้าพักระยะยาว ไม่น่าแปลกใจเลยที่ประเทศนี้จะเป็นที่ดึงดูดใจต่อนักท่องเที่ยวได้เป็นอย่างมาก ประเทศอิตาลีมีเศรษฐกิจที่หลากหลายซึ่งสามารถมอบโอกาสในการหารายได้ในหลายภาคส่วน

ผู้ไม่มีถิ่นพำนักที่ได้รับรายได้จากแหล่งรายได้ในอิตาลีจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีโดยขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของแต่ละคน การแจ้งรายได้ต่อหน่วยงานภาษีของอิตาลีเป็นกระบวนการที่มีความเกี่ยวข้องกับหลายขั้นตอนและจะต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบเท่านั้น

ที่ Remitly เราได้จัดเตรียมข้อมูลต่อไปนี้เพื่อช่วยให้คุณยื่นภาษีในฐานะผู้ไม่มีถิ่นพำนัก ต่อจากนี้ เราจะอธิบายให้ทราบว่าใครเป็นผู้ต้องยื่นภาษี เอกสารใดที่ต้องใช้ ต้องยื่นภาษีเมื่อไหร่และต้องทำอย่างไร ซึ่งจะช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎหมายและหลีกเลี่ยงโทษได้

ในประเทศอิตาลี ใครบ้างที่ต้องยื่นแบบภาษี

ในอิตาลี ชื่อทางการของภาษีเงินได้คือ “การจัดเก็บภาษีจากรายได้ส่วนบุคคล” (imposta sul reddito delle persone fisiche – IRPEF) โดยหากคุณมีรายได้ในอิตาลี คุณจะต้องวางแผนยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแม้จะไม่ได้อาศัยอยู่ที่นั่นแบบเต็มเวลาก็ตาม

หากคุณไม่ได้ทำงานให้กับบริษัทหรือผู้ว่าจ้างในอิตาลีที่หักภาษีเงินได้โดยอัตโนมัติ คุณจะต้องยื่นภาษีด้วยตนเอง ทั้งนี้ หน่วยงานรายได้ของอิตาลีระบุว่ารายได้ประเภทต่อไปนี้ต้องมีการจัดเก็บภาษีรายได้ IRPEF:

• รายได้จากธุรกิจ
• รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ
• รายได้จากการเช่าทั้งอาคารและที่ดิน
• รายได้จากเงินบำนาญหรือเงินเกษียณ
• การลงทุนทางการเงินหรือกำไรจากทุน
• รายได้เบ็ดเตล็ด

ตามกฎหมายภาษีอิตาลี ผู้ที่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นพำนักถาวรจะถูกเรียกเก็บภาษีเฉพาะรายได้ที่ได้รับในอิตาลีเท่านั้น ความแตกต่างในภาระภาษีเงินได้ของอิตาลีนี้ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณพำนักอยู่ในประเทศ

รัฐบาลอิตาลีประกาศให้คุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อการเสียภาษีหลังจากอยู่ในอิตาลีเป็นเวลาเกิน 183 วันในหนึ่งปีปฏิทิน หากเป็นเช่นนั้น ไม่ว่าคุณจะเป็นพลเมืองยุโรปหรือไม่ใช่พลเมืองสหภาพยุโรป ผู้มีถิ่นพำนักเพื่อการเสียภาษีในอิตาลีจะต้องจ่ายเงินสมทบประกันสังคมด้วย

คุณต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการยื่นภาษีในฐานะผู้ไม่มีถิ่นพำนักในอิตาลี

ผู้ไม่มีถิ่นพำนักในอิตาลีมักจะยื่นภาษีโดยใช้แบบฟอร์มรายได้ Redditi PF (Modello Redditi PF) หากคุณคาดว่าจะได้รับเงินคืน คุณสามารถใช้แบบฟอร์มรายได้นี้เพื่อยื่นภาษีในปีภาษีถัดไป

เอกสารช่วยพิสูจน์การปฏิบัติตามระบบภาษีเมื่อยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอิตาลี รายการที่ผู้ไม่มีถิ่นพำนักต้องใช้ในการยื่นภาษีมีดังต่อไปนี้

1. หลักฐานยืนยันตัวตน: หนังสือเดินทางหรือบัตรประจำตัวประชาชนของอิตาลี
2. รหัสภาษี: อย่าลืมหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอิตาลี
3. เอกสารเกี่ยวกับรายได้: เอกสารในข้อนี้นั้นขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ หากคุณเป็น คนเร่ร่อนดิจิทัลโนแมด ในอิตาลีหรือประกอบอาชีพอิสระ หากมีใบรับเงินและสัญญาจ้างงานก็เพียงพอแล้ว สำหรับรายได้จากทรัพย์สินควรมีข้อตกลงการเช่า ผู้เกษียณอายุต้องมีใบแจ้งยอดเงินบำนาญ ในขณะที่นักลงทุนควรต้องมีใบแจ้งยอดเงินหรือใบรับรองรายได้
4. แบบฟอร์มคืนภาษี: ควรใช้แบบฟอร์มรายได้ Redditi PF ที่กรอกเสร็จเรียบร้อยแล้ว
5. หลักฐานการพำนักในต่างประเทศ: ในแง่วัตถุประสงค์ด้านภาษีสำหรับผู้ที่ไม่ได้พำนักในประเทศ คุณจำเป็นต้องพิสูจน์ถิ่นที่อยู่ของคุณนอกประเทศอิตาลี สามารถกระทำได้โดยใช้ใบเสร็จค่าสาธารณูปโภค สัญญาเช่า หรือแบบคืนภาษีต่างประเทศ
6. หลักฐานรายได้ที่มาจากอิตาลี: อย่าลืมแสดงหลักฐานรายได้ที่ชัดเจนจากอิตาลี
7. การหักเงิน: นำใบเสร็จหรือเอกสารทั้งหมดที่เป็นค่าใช้จ่ายเพื่อการหักลดหย่อน
8. ข้อมูลบัญชีธนาคาร: ไม่ว่าคุณจะคาดหวังเงินคืนหรือต้องการชำระเงิน ควรรู้ รายละเอียดธนาคาร ที่คุณใช้บริการ
9. แบบคืนภาษีย้อนหลัง: หากคุณเคยยื่นภาษีในอิตาลีมาก่อน การมีสำเนาแบบคืนภาษีครั้งก่อนไว้ก็ไม่ใช่เรื่องเสียหาย
10. ข้อตกลงการเสียภาษีซ้ำซ้อน: หากที่อิตาลีมี ข้อตกลงการเสียภาษีซ้ำซ้อน หรือสนธิสัญญาภาษีกับประเทศที่คุณพำนัก เพราะคุณอาจมีสิทธิ์เรียกร้องการยกเว้นภาษี เอกสารต่างๆ ที่เกี่ยวข้องมีประโยชน์ต่อการยื่นภาอิตาลี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อน ควรตรวจสอบว่าอิตาลีมีสนธิสัญญาภาษีกับประเทศบ้านเกิดของคุณหรือไม่ ที่นี่

ในขณะที่คุณจัดระเบียบเอกสารภาษี คุณอาจต้องจัดการธุรกรรมทางการเงินข้ามพรมแดนด้วย สำหรับคำแนะนำเกี่ยวกับการส่งเงินในโอกาสพิเศษ เช่น ตรุษจีน โปรดดูคู่มือของเราเกี่ยวกับ การส่งเงินสำหรับตรุษจีน.

วิธีการขอรหัสภาษีอิตาลีควรทำอย่างไร

วิธีการขอรับรหัสประจำตัวผู้เสียภาษีนั้นตรงไปตรงมา ทั้งนี้ วิธีการสมัครมีดังนี้

• สมัครด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่ใดก็ได้ ให้นำหนังสือเดินทางและแบบฟอร์มใบสมัครที่กรอกครบถ้วน (แบบฟอร์ม AA4/8) ไปด้วย
• หากคุณไม่ได้อยู่ในอิตาลี คุณสามารถขอรับรหัสประจำตัวผู้เสียภาษีได้จากสถานกงสุลอิตาลีในประเทศของคุณ คุณจะต้องใช้หนังสือเดินทางและแบบฟอร์มใบสมัคร สถานกงสุลจะส่งใบสมัครของคุณไปยังสำนักงานสรรพากร และคุณจะได้รับรหัสทางไปรษณีย์หรืออีเมล
• สถานกงสุลบางแห่งอนุญาตให้คุณสมัครขอรหัสประจำตัวผู้เสียภาษีทางออนไลน์หรือทางไปรษณีย์ คุณสามารถตรวจสอบข้อมูลได้ที่สถานกงสุลอิตาลีในประเทศของคุณ

วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในอิตาลี

ทางเลือกหนึ่งในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของประเทศอิตาลีคือ การยื่นแบบฟอร์ม Redditi PF ทางอิเล็กทรอนิกส์ โดยคุณสามารถทำผ่านพอร์ทัลภาษีออนไลน์ของสำนักงานสรรพากรได้ นอกจากนั้นยังทำได้ด้วยการยื่นแบบฟอร์มภาษีผ่านตัวกลางที่ได้รับอนุญาตหรือการส่งสำเนาเอกสารทางไปรษณีย์

กำหนดการยื่นภาษีที่สำคัญในอิตาลี

หากต้องส่งแบบฟอร์มทางอิเล็กทรอนิกส์หรือผ่านตัวกลาง กำหนดการยื่นแบบ Redditi PF คือ วันที่ 15 ตุลาคมของปีงบประมาณถัดไป ทว่า หากคุณอยู่ต่างประเทศและไม่สามารถยื่นแบบฟอร์มทางอิเล็กทรอนิกส์ได้ คุณจะมีเวลาจนถึงวันที่ 30 พฤศจิกายนในการส่งแบบฟอร์มทางไปรษณีย์ลงทะเบียน

มีค่าปรับสำหรับการยื่นภาษีล่าช้าในประเทศอิตาลีหรือไม่

สิ่งที่ควรทำมากที่สุด คือ การพยายามยื่นแบบภาษีประจำปีในอิตาลีให้ตรงเวลาเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับที่อาจเกิดขึ้น ทั้งนี้ จำนวนค่าปรับขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณยื่นภาษีล่าช้าหรือเลยวันกำหนด ตามกฎหมายภาษีของอิตาลี ค่าปรับสำหรับการยื่นภาษีล่าช้ามีดังต่อไปนี้

• ยื่นภายใน 90 วันแรกหลังวันกำหนด: ค่าปรับจะอยู่ระหว่าง 250 ยูโรถึง 2,000 ยูโร
• ยื่นหลังจาก 90 วัน: ค่าปรับอาจอยู่ระหว่าง 120% ถึง 240% ของภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ โดยค่าปรับขั้นต่ำอยู่ที่ 250 ยูโร

อัตราภาษีและการหักลดหย่อนสำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศอิตาลี

อิตาลีใช้ภาษีรายได้แบบก้าวหน้ากับทั้งบุคคลที่พำนักในประเทศและผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ โดยในปี 2024 ใช้อัตราภาษี ดังนี้

• รายได้ไม่เกิน 28,000 ยูโร: 23%
• 28,001 ยูโรถึง 50,000 ยูโร: 35%
• มากกว่า 50,000 ยูโร: 43%

แม้จะมีเอกสารที่ต้องกรอก แต่ในอิตาลีก็มีการหักลดหย่อนภาษีหลายประเภท ผู้เสียภาษีสามารถลดภาระภาษีด้วยค่าใช้จ่ายดังต่อไปนี้

• ค่าใช้จ่ายด้านการรักษาพยาบาล: ได้แก่ ค่ารักษาพยาบาล การผ่าตัด การดูแลทางทันตกรรม และยาตามใบสั่งแพทย์ ค่าใช้จ่ายสำหรับอุปกรณ์ทางการแพทย์ เช่น รถเข็นหรือเครื่องช่วยฟัง สามารถหักลดหย่อนได้ รวมถึงค่าเบี้ยประกันสุขภาพด้วย
• ค่าใช้จ่ายด้านบำนาญ: หากคุณมีเงินสมทบเข้ากองทุนบำนาญของอิตาลี คุณอาจหักลดหย่อนเงินสมทบเหล่านี้ได้จนถึงตัวเลขสูงสุดในระดับหนึ่ง
• ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา: ค่าธรรมเนียมมหาวิทยาลัยและโรงเรียนเอกชนบางรายการถือเป็นค่าใช้จ่ายที่ถูกต้อง ซึ่งค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับวัสดุ อุปกรณ์และหลักสูตรการศึกษานั้นเกี่ยวข้องกับการฝึกอบรมงานหรือการพัฒนาวิชาชีพ
• ค่าใช้จ่ายด้านธุรกิจ: หากคุณประกอบอาชีพอิสระ การยื่นแบบคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจะทำให้คุณได้รับเงินคืนภาษีมูลค่าเพิ่มบางส่วนที่ชำระไปตลอดทั้งปี
• ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน: ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านที่อยู่อาศัยหลักของคุณสามารถลดหย่อนภาษีในอิตาลีได้
• การบริจาคเพื่อการกุศล: เช่นเดียวกับประเทศอื่นๆ การบริจาคให้กับองค์กรการกุศล องค์กรไม่แสวงหากำไร หรือสถาบันศาสนาถือเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีได้
• เบี้ยประกัน: ได้แก่ ประกันชีวิต ประกันอุบัติเหตุ และประกันการดูแลระยะยาว
• ค่าใช้จ่ายสำหรับสมาชิกในครอบครัว: อิตาลีอนุญาตให้คุณหักลดหย่อนค่าพี่เลี้ยงและค่าดูแลเด็กได้ ค่าใช้จ่ายในการดูแลผู้สูงอายุก็สามารถหักลดหย่อนได้เท่ากันหากบุคคลนั้นพึ่งพาคุณในฐานะผู้เสียภาษี
• การปรับปรุงพลังงาน: สำหรับผู้เสียภาษีในอิตาลี การติดตั้งแผงโซลาร์เซลล์และการอัปเกรดฉนวนเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีได้ นอกจากนี้ ยังรวมถึงการปรับปรุงและซ่อมแซมโครงสร้างภายในบ้านเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพการใช้พลังงานในบ้านของคุณอีกด้วย

ข้อผิดพลาดทั่วไปที่ควรหลีกเลี่ยงเมื่อยื่นภาษีในอิตาลีมีอะไรบ้าง?

ต่อไปนี้คือ ข้อผิดพลาดทั่วไปบางประการเกี่ยวกับการยื่นภาษีสำหรับผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในอิตาลี

• ไม่แจ้งรายได้ที่เกิดขึ้นในอิตาลีทั้งหมด: ควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้แจ้งรายได้ในอิตาลีทั้งหมด
• ไม่ทราบเกี่ยวกับสนธิสัญญาภาษีซ้ำซ้อน: ตรวจสอบสนธิสัญญาภาษีซ้ำซ้อนกับอิตาลีและประเทศบ้านเกิดของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีมากเกินไป
• ยื่นภาษีไม่ถูกต้อง: การยื่นภาษีไม่ถูกต้องอาจทำให้เกิดความล่าช้าและอาจต้องเสียค่าปรับ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อช่วยคุณยื่นภาษี
• ไม่ทันตามกำหนดการ: จดบันทึกกำหนดการยื่นภาษีให้ตรงเวลาเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกปรับ
• ไม่เรียกร้องการหักลดหย่อนที่มีอยู่: ค้นคว้าข้อมูลเพื่อหลีกเลี่ยงความผิดพลาดหรือลืมหักลดหย่อนในประเภทใดๆ

ฉันจะขอความช่วยเหลือในการยื่นภาษีในฐานะผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในอิตาลีได้ที่ไหนบ้าง

• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี: หากมีข้อสงสัย คุณควรติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือที่ปรึกษาด้านภาษี เนื่องจากผู้ชำนาญการเหล่านี้จะช่วยทำให้กระบวนการด้านภาษีทั้งหมดดำเนินไปอย่างราบรื่น
• กรมสรรพากร: เข้าชมเว็บไซต์ทางการของสำนักงานภาษีอิตาลีเพื่อตรวจสอบข้อมูลโดยละเอียด
• ติดต่อสถานทูตของประเทศของคุณ: การติดต่อสถานทูตหรือสถานกงสุลในประเทศบ้านเกิดของคุณสามารถให้คำแนะนำที่เฉพาะเจาะจงได้มากกว่า
• สายด่วนรัฐบาล: คุณสามารถโทรไปที่สำนักงานสรรพากรอิตาลีได้ที่หมายเลข 800 90 96 96 (โทรฟรีจากโทรศัพท์พื้นฐาน) หรือ 06 97617689 (โทรศัพท์มือถือ) หรือ +39 06 96668907 โทรจากต่างประเทศ หากมีคำถามเกี่ยวกับประกันสังคม คุณสามารถโทรไปที่สถาบันประกันสังคมแห่งชาติของอิตาลี โดยโทรจากอิตาลีได้ที่หมายเลข 803 164 (โทรฟรีจากโทรศัพท์พื้นฐาน) หรือ 06 164 164 (โทรศัพท์มือถือ)
• SPID: ในอิตาลีจะมี ระบบระบุตัวตนดิจิทัลสาธารณะ  (Sistema Pubblico di identità Digitale) ซึ่งอาจมีแหล่งข้อมูลที่เป็นประโยชน์สำหรับขั้นตอนออนไลน์

กระบวนการยื่นภาษีในอิตาลีมีข้อบังคับหลายขั้นตอน หากต้องการขอความช่วยเหลือหรือต้องการชี้แจงเกี่ยวกับสถานการณ์ใดๆ กรุณาติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายภาษีของอิตาลีเพื่อขอคำปรึกษา

คำถามที่พบบ่อย

ใครบ้างที่ต้องยื่นแบบภาษีในประเทศอิตาลี

หากคุณเป็นผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักอาศัยในอิตาลีแต่มีรายได้ คุณต้องปฏิบัติตามภาระหน้าที่ในการเสียภาษีต่อหน่วยงานจัดเก็บรายได้ของอิตาลี โดยรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอิตาลีได้มาจากแหล่งต่อไปนี้

• ธุรกิจ
• การประกอบอาชีพอิสระ
• อสังหาริมทรัพย์
• เงินบำนาญ
• การลงทุน
• กำไรจากทุน
• แหล่งที่มาอื่นๆ

คุณต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการยื่นภาษีในฐานะผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักอาศัยในอิตาลี

ในฐานะผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักอาศัย คุณต้องมีเอกสารต่อไปนี้ในการยื่นภาษีในอิตาลี:

• หลักฐานยืนยันตัวตน
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
• เอกสารเกี่ยวกับรายได้
• แบบฟอร์มภาษี Redditi PF ที่กรอกเสร็จสมบูรณ์แล้ว
• หลักฐานพำนักอาศัยในต่างประเทศ
• หลักฐานที่มาของรายได้ในอิตาลี (ถ้ามี)
• ใบเสร็จรับเงินหรือเอกสารการหักลดหย่อน (ถ้ามี)
• สำเนาแบบภาษีจากปีก่อนๆ (ถ้ามี)
• หลักฐานข้อตกลงการเสียภาษีซ้ำซ้อนหรือระบบภาษีพิเศษระหว่างอิตาลีและประเทศที่คุณพำนักอาศัย (ถ้ามี)
•  ข้อมูลบัญชีธนาคาร

คุณสามารถขอหมายเลขภาษีอิตาลีได้อย่างไร

สมัครด้วยตนเองที่สำนักงานกรมสรรพากรท้องถิ่นได้ทุกสาขา หรือหากคุณไม่ได้อยู่ในอิตาลี ให้สมัครผ่านสถานกงสุลอิตาลีในประเทศของคุณ จากนั้นให้นำหนังสือเดินทางและแบบฟอร์มใบสมัครที่กรอกครบถ้วน (แบบฟอร์ม AA4/8) ไปด้วย สถานกงสุลบางแห่งอาจอนุญาตให้คุณสมัครออนไลน์ได้เช่นกัน

คุณจะยื่นภาษีในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศอิตาลีได้อย่างไร

วิธีหนึ่งคือ การส่งแบบฟอร์ม Redditi PF ทางอิเล็กทรอนิกส์ คุณสามารถทำผ่านพอร์ทัลภาษีออนไลน์ของสรรพากรอิตาลีได้ อีกวิธีหนึ่งคือส่งแบบฟอร์มผ่านตัวกลางที่ได้รับอนุญาต หรือคุณสามารถส่งสำเนาเอกสารทางไปรษณีย์ได้ หากคุณกำลังจัดการเรื่องภาษีในอิตาลี คุณอาจกำลังพิจารณาโอกาสในประเทศอื่นๆ ด้วย โปรดดูคู่มือของเราเกี่ยวกับ ประเภทของวีซ่าทำงานในออสเตรเลีย สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับการทำงานในต่างประเทศ.

กำหนดการยื่นแบบภาษีในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศอิตาลีคือเมื่อใด

สำหรับการยื่นแบบฟอร์ม Redditi PF นั้นมีกำหนดการชัดเจน โดยเป็นการยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์หรือผ่านตัวแทนภายในวันที่ 15 ตุลาคมของปีถัดไป หรือวันที่ 30 พฤศจิกายนทางไปรษณีย์ลงทะเบียน

สำหรับการยื่นภาษีล่าช้าในอิตาลีมีบทลงโทษอะไรบ้าง?

ค่าปรับสำหรับการยื่นภาษีล่าช้าในอิตาลีนั้นขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ยื่นแบบล่าช้า หากคุณยื่นภาษีภายใน 90 วันแรกหลังจากกำหนดวันยื่น ค่าปรับจะอยู่ระหว่าง 250 ยูโรถึง 2,000 ยูโร หากยื่นหลังจาก 90 วัน ค่าปรับอาจอยู่ระหว่าง 120% ถึง 240% ของภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ โดยมีค่าปรับขั้นต่ำอยู่ที่ 250 ยูโร

อัตราภาษีและการหักลดหย่อนใดที่ใช้กับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นพำนักในอิตาลี

อิตาลีใช้ภาษีรายได้แบบก้าวหน้ากับทั้งผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศและผู้ที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในประเทศ ในปี 2024 โดยจะมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายดังต่อไปนี้

• รายได้ไม่เกิน 28,000 ยูโร: 23%
• 28,001 ยูโรถึง 50,000 ยูโร: 35%
• มากกว่า 50,000 ยูโร: 43%

อิตาลีเสนอการหักลดหย่อนภาษีต่างๆ สำหรับการชำระเงินและการบริจาคเพื่อเป็นแรงจูงใจ ตัวอย่างเช่น:

• ค่ารักษาพยาบาลบางส่วน
• ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาบางส่วน
• เงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญ
• ดอกเบี้ยจำนองที่อยู่อาศัยหลัก
• การบริจาคการกุศล
• เบี้ยประกัน
• ค่าใช้จ่ายสำหรับสมาชิกในครอบครัว
• การปรับปรุงพลังงาน

ข้อผิดพลาดทั่วไปที่ควรหลีกเลี่ยงเมื่อยื่นภาษีในฐานะผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นพำนักในอิตาลีคืออะไรบ้าง

ข้อผิดพลาดทั่วไปในการยื่นภาษี ได้แก่

• ไม่แจ้งรายได้หรือสินทรัพย์ทางการเงินที่เกิดขึ้นในอิตาลีทั้งหมด
• ไม่ทราบสนธิสัญญาการเสียภาษีซ้ำซ้อนหรือเครดิตภาษี
• ยื่นภาษีไม่ถูกต้อง
• ยื่นภาษีไม่ทันตามกำหนดการตลอดทั้งปีภาษี
• ไม่ชำระภาษีทรัพย์สินและภาษีนิติบุคคล
• ไม่ส่งข้อมูลการหักลดหย่อนที่มีอยู่

เรื่องภาษีอาจซับซ้อน โดยเฉพาะเมื่อคุณกำลังพิจารณาตัวเลือกการอยู่อาศัยในที่อื่นๆ หากคุณกำลังสำรวจโอกาสในการขอสัญชาติในแคนาดา โปรดดูคู่มือฉบับสมบูรณ์ของเราเกี่ยวกับ การขอรับสัญชาติแคนาดา

ฉันจะขอความช่วยเหลือในการยื่นภาษีในฐานะผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในอิตาลีได้ที่ไหน

คุณสามารถรับความช่วยเหลือเกี่ยวกับการยื่นภาษีรายได้ประจำปีของประเทศอิตาลีได้ด้วยวิธีการดังต่อไปนี้

• ติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อขอความช่วยเหลือในการยื่นภาษี
• เข้าชมเว็บไซต์ของหน่วยงานภาษีและสรรพากรอิตาลี
• ใช้สายด่วนรัฐบาล
• ขอคำแนะนำจากสถานทูตหรือสถานกงสุล
• ตรวจสอบ SPID ซึ่งเป็นระบบระบุตัวตนดิจิทัลสาธารณะของอิตาลี

ฉันต้องรายงานรายได้จากประเทศอื่นใช่หรือไม่

ใช่ คุณต้องรายงานรายได้จากแหล่งที่มาทั่วโลกที่ไม่ใช่ของอิตาลี อย่างไรก็ตาม เฉพาะรายได้ที่เกิดขึ้นในอิตาลีเท่านั้นที่จะต้องเสียภาษีในอิตาลี ไม่ใช่รายได้จากต่างประเทศ สำหรับผู้ที่ไม่ได้พำนักในอิตาลีต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับรายได้ใดๆ ที่ได้รับจากแหล่งรายได้ในอิตาลี

ฉันสามารถยื่นแบบภาษีอิตาลีเป็นภาษาอังกฤษได้หรือไม่

ไม่ได้ ไม่สามารถยื่นแบบภาษีอิตาลีเป็นภาษาอังกฤษได้ แบบแสดงรายการภาษีในอิตาลีจะต้องกรอกเป็นภาษาอิตาลีเท่านั้น แบบฟอร์มอย่างเป็นทางการและเอกสารจากสำนักงานภาษีเงินได้อิตาลีไม่มีให้บริการในภาษาอื่น