Guía completa para trabajar en Gibraltar Impuestos

Key Highlights

• Gibraltar es visto por España como un paraíso fiscal, ya que tiene impuestos más bajos.

• Si eres residente fiscal en España y trabajas en Gibraltar, tienes que hacer la declaración de la renta y poner ahí tus ingresos del Peñón.

• Hay un convenio de doble imposición, que sirve para que no tengas que pagar impuestos por la misma renta dos veces, una en cada sitio.

• En Gibraltar, no hay IVA. Tampoco cobran impuestos sobre el patrimonio ni sobre las ganancias de capital.

• El impuesto sobre la renta en Gibraltar es mucho más bajo que el IRPF en España.

• Las personas que trabajan en el Campo de Gibraltar y cruzan la frontera tienen reglas fiscales especiales que deben conocer.

Introducción

¿Te gustaría trabajar en Gibraltar pero vivir en España? Cada vez más gente elige esta opción por lo cerca que están y por las buenas oportunidades para encontrar trabajo. Aun así, debes saber cómo funcionan los impuestos cuando trabajas y vives en estos dos lugares. Entre Gibraltar y España, los temas de impuestos no son iguales y esto puede cambiar lo que ganas. En esta guía, vas a conocer todo lo que tú necesitas sobre los impuestos, para que no tengas problemas y saques el mayor provecho de trabajar en el Peñón.

Consideraciones clave antes de trabajar en Gibraltar

Antes de aceptar una oferta de trabajo en Gibraltar, es muy importante que primero sepas sobre los temas legales y de los contratos. No es solo ir y cruzar la frontera. Hay que entrar en un sistema de trabajo y de leyes que no es igual al del territorio español.

Si entiendes los requisitos legales para trabajar en Gibraltar y también las diferencias en los derechos de los trabajadores, vas a evitar problemas más adelante. Abajo te decimos qué documentación necesitas y qué puntos son diferentes en los contratos laborales en Gibraltar, así podrás empezar de la mejor manera.

Documentación y requisitos legales para españoles

Para poder trabajar de forma legal en Gibraltar si eres español, tienes que pedir un permiso de trabajo. Aunque las normas cambiaron con el Brexit, el proceso ahora es más simple de seguir. Las empresas en Gibraltar suelen ayudar a las personas nuevas con este proceso. También debes apuntarte en el sistema de seguridad social de Gibraltar, que no es el mismo que el de España.

Es muy importante tener una dirección de correo electrónico y dar tu dirección de casa. Muchos trabajadores que van y vienen todos los días desde el Campo de Gibraltar tienen su casa todavía en territorio español. Este hecho es clave, porque el sitio donde vives decide en qué país tienes que declarar y pagar tus impuestos sobre la renta.

Ten en cuenta que Gibraltar es parte del Reino Unido pero está lejos. Los acuerdos de después del Brexit, entre el Reino Unido y España, buscan hacer más fácil el ir y venir de los trabajadores. Si sigues bien todos estos pasos, podrás trabajar sin problemas en Gibraltar y estar al día con la ley. Así se evitan líos tanto para entrar a trabajar como para cumplir con tus impuestos cada año.

Diferencias principales entre contratos en Gibraltar y España

Los contratos de trabajo en Gibraltar están bajo la ley del Reino Unido. Esto hace que estos contratos sean diferentes de los contratos en España. Es muy importante que leas tu contrato con calma. Debes entender bien tus derechos y deberes antes de firmar. Las empresas en Gibraltar, como las de juego online o servicios financieros, tienen sus propias formas de hacer las cosas.

Si tú vives en España, por ejemplo en La Línea de la Concepción, y trabajas para una empresa de Gibraltar, tus impuestos más importantes serán con España. Tú serás un residente fiscal español. Esto quiere decir que tienes que hacer la declaración de la renta anual en España. Incluye los ingresos que recibas en Gibraltar al hacer esta declaración.

Aquí hay algunas cosas diferentes sobre derechos de los trabajadores:

• Periodo de prueba y preaviso: El tiempo puede no ser el mismo que en España.

• Jornada laboral y vacaciones: Las reglas sobre horas de trabajo y días libres pueden cambiar.

• Indemnización por despido: Las condiciones y el dinero que puedes recibir pueden ser distintos de lo que hay en la ley española.

Aspectos fundamentales de la residencia fiscal

Uno de los puntos más clave que tienes que conocer es el de residencia fiscal. Si eres residente fiscal en un país o en otro cambia dónde y cómo tienes que pagar la renta en todo el mundo. La residencia fiscal se decide usando reglas que son claras. No puedes elegirlo tú.

Para los trabajadores que todos los días cruzan la frontera, es muy importante saber si ellos son residentes fiscales en España. Ser residente o no afecta mucho cómo hay que declarar los ingresos ganados en Gibraltar y de qué forma usar los convenios para evitar la doble imposición.

¿Cuándo eres residente fiscal en España?

La pregunta que muchos se hacen es: ¿tengo que declarar impuestos en España si trabajo en Gibraltar? La respuesta está en saber cuál es tu residencia fiscal. Según la ley del IRPF, te consideran residente fiscal en España si cumples una de estas dos condiciones: pasas más de 183 días en el año natural dentro del territorio español, o si tu principal centro de intereses económicos o personales está en España.

Para la mayoría de los trabajadores que cruzan la frontera cada día, y viven en España pero trabajan en Gibraltar, se mira la regla de los 183 días. Si vives con tu familia y tienes tu casa en España, eres residente fiscal aquí, aunque trabajes muchos años en Gibraltar.

Tu obligación es pagar impuestos en España como cualquier otra persona residente fiscal. Tendrás que declarar toda tu renta, incluyendo el salario obtenida en Gibraltar, usando la ley del IRPF española.

Consecuencias fiscales por residir en España y trabajar en Gibraltar

Si eres residente fiscal en España, tienes que presentar la declaración de la renta (IRPF) cada año. Es importante que incluyas todos tus ingresos, da igual de dónde vienen. Si recibes un sueldo por tu trabajo en Gibraltar, tienes que sumarlo al resto de tus ingresos también.

¿Qué debes tener en cuenta para hacerlo bien? Uno de los mayores problemas para muchos es la doble imposición internacional. Gibraltar te quita una parte de tu sueldo en impuestos sobre la renta. Por otro lado, España te pide pagar impuestos por ese mismo dinero. Para no pagar dos veces, hay una deducción que puedes utilizar en tu declaración.

Para respetar la ley y cumplir con tus deberes fiscales, debes fijarte en lo siguiente:

• Declarar todos tus ingresos: Tienes que poner el salario que recibes en Gibraltar cuando haces la declaración del IRPF.

• Aplicar la deducción por doble imposición: Es posible restar el impuesto que pagaste en Gibraltar, aunque solo hasta unos límites.

• Reunir la documentación: Guarda tus nóminas y los certificados de impuestos retenidos en Gibraltar para probar lo que pagaste allí.

Tipos de impuestos en Gibraltar para trabajadores

Gibraltar tiene un sistema de impuestos propio que es muy atractivo. Esta es una de las razones por las que muchas empresas y trabajadores llegan a este pequeño territorio británico. Si lo comparamos con España, vemos que su sistema de impuestos es más simple. Además, las cargas suelen ser menores.

Para los trabajadores, el impuesto de renta es el más importante. Pero también es clave saber qué otros impuestos no existen en Gibraltar. Esto marca una diferencia fuerte si lo miramos junto al sistema de España. Aquí repasamos los impuestos más importantes.

Impuesto sobre la Renta en Gibraltar

El impuesto más importante que tienes que pagar en Gibraltar si trabajas ahí se llama Impuesto sobre la Renta (Income Tax). El sistema de Gibraltar te deja elegir entre dos maneras para calcular lo que vas a pagar: el método basado en tramos de ingresos (Gross Income Based System) y el método basado en desgravaciones (Allowance Based System). Lo normal es que te apliquen la opción que sea mejor para ti.

El tipo medio efectivo de gravamen en Gibraltar es bastante más bajo que en España. Por ejemplo, en España, los tipos de IRPF para las rentas más altas pueden pasar del 45%, pero en Gibraltar el máximo está cerca del 28%. Esta diferencia es uno de los temas fiscales que más llama la atención cuando se compara con España.

Esto quiere decir que, aunque te quiten impuestos de tu nómina, al final la cantidad será menos que la que tendrías que pagar por el mismo sueldo en España. El impuesto de renta es la retención que se puede usar más tarde para la deducción por doble imposición en tu declaración española.

Otros impuestos relevantes para empleados

Además de la retención del impuesto sobre la renta, una de las grandes ventajas de Gibraltar es que no hay otros impuestos comunes en Europa. Esto hace que la imposición sea más simple y puede traer un ahorro indirecto para los trabajadores.

Si eres residente fiscal en España, tienes que cumplir tus obligaciones con la Agencia Tributaria. Debes declarar todas las rentas del contribuyente que tengas en el mundo. Pero, el sistema de impuestos en Gibraltar donde tú consigues esos ingresos es muy favorable para las personas.

En Gibraltar, hay varios impuestos que no existen para personas físicas. Estos son:

• IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Los bienes y servicios en Gibraltar no llevan este impuesto.

• Impuesto sobre el patrimonio: No se cobra este impuesto sobre la riqueza personal.

• Impuesto sobre las ganancias de capital: Las ganancias por la venta de activos como acciones o inmuebles no pagan este impuesto si eres particular.

Diferencias fiscales entre Gibraltar y España

Las diferencias de impuestos entre Gibraltar y España son muy grandes, y esto hace que España vea a Gibraltar como un paraíso fiscal, aunque no aparezca en las listas de la UE. España tiene un sistema de impuestos mucho más complicado y alto. En cambio, el sistema en Gibraltar es más flexible.

Estas diferencias afectan no solo a las empresas, sino también a los trabajadores. Saber esto te ayuda a ver por qué tu sueldo neto puede ser distinto y qué ventajas de impuestos hay al otro lado de la frontera. Vamos a ver una comparación directa.

Comparativa de tipos impositivos

La ventaja fiscal más evidente al comparar ambos sistemas es el tipo impositivo aplicado sobre los ingresos. El tipo medio del impuesto sobre la renta en Gibraltar es mucho más bajo que en España, lo que lo convierte en un destino atractivo, a menudo catalogado entre los paraísos fiscales por sus condiciones.

Mientras que en España el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es progresivo y puede alcanzar hasta un 47% (o más, según la comunidad autónoma), en Gibraltar el sistema es diferente y los tipos máximos son considerablemente más bajos.

Aquí tienes una tabla comparativa simple para ilustrar las diferencias:

Impuesto	Tipo en Gibraltar	Tipo en España (aproximado)
Impuesto sobre la Renta (máximo)	Alrededor del 28%	Hasta el 47% o más
Impuesto de Sociedades	12.5%	25% (tipo general)
IVA	0%	21% (tipo general)

Ventajas fiscales de trabajar en Gibraltar

Las ventajas fiscales de trabajar en Gibraltar se ven de forma clara, aunque tengas tu residencia fiscal en España. Puede que no logres disfrutar de su sistema igual que si vivieras en el Peñón, pero el entorno fiscal de Gibraltar ofrece beneficios de manera indirecta. Es muy importante saber que estas ventajas legales no son lo mismo que la evasión fiscal. Hacer evasión fiscal es ilegal.

Gibraltar es considerado un paraíso fiscal según la ley de España porque tiene impuestos muy bajos. Una de las ventajas más visibles para quien trabaja allí es que en la nómina de Gibraltar te retendrán menos dinero. Eso permite tener más liquidez cada mes, aunque después tengas que ajustarlo en tu declaración de la renta española.

Otras ventajas que puedes ver son:

• Ausencia de IVA: Las cosas que compres en Gibraltar salen más baratas porque no llevan este impuesto.

• Menor carga fiscal general: No existen impuestos sobre el patrimonio ni sobre las herencias, lo que hace que la situación económica sea más sencilla.

• Salarios competitivos: Las empresas en Gibraltar pueden pagar mejores sueldos gracias a los impuestos bajos para ellas.

Régimen fiscal para trabajadores transfronterizos

El sistema de impuestos para los trabajadores que pasan la frontera cada día es diferente. Estos trabajadores suelen vivir en el Campo de Gibraltar. Ellos ganan dinero en Gibraltar, donde los impuestos son bajos, pero viven en una zona donde los impuestos son más altos.

Esta situación hace que se tenga que conocer muy bien la ley que aplica. Es necesario para no tener problemas. El acuerdo que vino después del Brexit puso nuevas reglas. Estas reglas ayudan a dar certeza y buscan proteger los derechos de los trabajadores.

A continuación, te contamos cómo es este sistema especial que afecta a los trabajadores y residentes del Campo de Gibraltar y Gibraltar, y cómo funciona el tema de los impuestos según el acuerdo.

Cómo funciona el régimen especial para fronterizos

La fiscalidad de los trabajadores transfronterizos funciona con una regla simple: pagas impuestos donde vives. Si tú vives en España, usas el sistema fiscal español. Esto quiere decir que tú tienes que declarar toda la renta en España, y eso incluye el sueldo si trabajas en Gibraltar, aunque el Reino Unido tenga su propio sistema.

El Acuerdo Internacional sobre fiscalidad y protección de intereses financieros entre España y el Reino Unido en Gibraltar, que está activo desde 2021, pone reglas claras para decidir dónde tienes tu residencia fiscal y para ayudar a que los dos gobiernos trabajen juntos. Su misión es que no haya peleas por temas de impuestos y que se evite el fraude.

Para alguien que trabaja como transfronterizo, esto indica que aunque en Gibraltar te quiten impuestos, tu principal compromiso lo tienes con la Hacienda española. El sistema especial no te deja fuera de declarar en España, pero te da recursos, como la deducción por doble imposición, para evitar que pagues dos veces por lo mismo en tu renta.

Trámites fiscales al cruzar la frontera España-Gibraltar

Como trabajador transfronterizo, tú tienes que hacer cada año el trámite de la declaración del impuesto sobre la renta en España. No es necesario entregar una declaración anual en Gibraltar como residente, porque la empresa ya descuenta cada mes los impuestos.

El lugar donde trabajas en Gibraltar no es un establecimiento permanente en España. Por esto, tus ingresos cuentan como rendimientos del trabajo que se obtienen en el extranjero. El paso más importante es tener toda la información que tú necesitas para incluir esos ingresos de forma correcta en la declaración española y aplicar la deducción por doble imposición.

Los pasos principales que tú debes seguir en tus trámites fiscales de doble imposición internacional son:

• Obtener el certificado de retenciones: Solicita a la empresa en Gibraltar el documento que muestra el salario que recibiste, junto con los impuestos pagados durante todo el año.

• Convertir a euros: Tienes que hacer la conversión del salario y los impuestos que pagaste de libras esterlinas a euros, y para esto tienes que usar el tipo de cambio oficial del día que cobraste ese dinero.

• Rellenar la casilla correspondiente: En tu declaración de la renta de España, hay una casilla especial donde puedes usar la deducción por doble imposición internacional.

Doble tributación: cómo evitar pagar impuestos dos veces

El mayor miedo de los trabajadores transfronterizos es tener que pagar impuestos dos veces. La preocupación es que Gibraltar y España cobren impuestos sobre el mismo salario. Sin embargo, esto no pasa por los mecanismos que ayudan a evitar doble imposición. El más importante de estos mecanismos es el convenio de doble imposición. Este acuerdo dice qué país debe cobrar impuestos sobre esa renta. También explica cómo el contribuyente obtiene una compensación.

En la declaración de la renta en España, puedes usar la deducción por doble imposición internacional. Eso te ayuda a quitar de los impuestos en España el dinero que ya pagaste en Gibraltar. Así, en realidad, solo tienes que pagar el impuesto más alto entre los dos países, y nunca pagarás dos veces. Es una norma fácil de usar, pero hay que juntar bien los detalles para que funcione bien.

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Convenio entre España y Reino Unido (Gibraltar)

Para no tener que pagar impuestos dos veces si trabajas en Gibraltar y vives en España, tienes que usar el convenio de doble imposición. El acuerdo fiscal entre España y el Reino Unido sobre Gibraltar dice que los ingresos del trabajo primero se pagan en el territorio donde se ganan, que es Gibraltar.

Pero, como tu residencia fiscal está en España, también tienes que declarar esos ingresos allí. Aquí es donde el convenio entra en juego. El acuerdo de doble imposición te deja restar en tu IRPF el impuesto que ya pagaste en Gibraltar. Así, no tienes que pagar impuestos dos veces por lo mismo.

Este tratado es muy importante porque aclara cómo se deben pagar los impuestos sobre los salarios. Además, fija las reglas para saber cuál es la residencia fiscal de las personas y de las empresas, y ayuda a que España y Gibraltar cambien información sobre impuestos. Es una herramienta clave que te ayuda a no pagar el doble de impuestos.

Procedimiento para solicitar la deducción por doble imposición

Solicitar la deducción por doble imposición internacional en tu declaración de la renta es un paso muy práctico. Ayuda a no pagar más de lo que te toca. Para hacer esto, tienes que rellenar la casilla en el modelo IRPF, normalmente la casilla 588. A veces puede cambiar de número.

El dinero que puedes deducir tiene un tope. Será la cantidad más baja entre: lo que realmente has pagado en Gibraltar por tus rendimientos del trabajo, o el resultado de multiplicar el tipo medio de tu IRPF en España por la parte de la base liquidable gravada fuera del país. Las autoridades competentes, como la Agencia Tributaria, pueden pedirte comprobantes.

Para hacerlo bien, sigue estos pasos:

• Calcula el impuesto pagado en Gibraltar: Suma todas las retenciones de tu nómina durante el año fiscal y pasa el monto a euros.

• Calcula el límite de la deducción: La herramienta de la Renta suele hacer esta cuenta automáticamente si los datos que introduces son correctos.

• Consigna el valor en la casilla: Pon el importe a deducir en la casilla de “Deducción por doble imposición internacional”.

Declaración de la renta en España trabajando en Gibraltar

La declaración de la renta es el trámite de cada año que todo residente fiscal en España que trabaje en Gibraltar debe hacer. En esta declaración tienes que juntar todos tus rendimientos del trabajo. Esto incluye los que se consiguen en España y fuera del país, para ajustar cuentas con la Agencia Tributaria.

Hacer bien el IRPF es muy importante para no cometer errores que puedan llevar a sanciones. Hay que saber qué ingresos se tienen que declarar y cómo hacerlo, sobre todo si la renta se recibe en otra moneda y bajo otro sistema fiscal. Te ayudamos a entender este proceso.

Qué ingresos se deben declarar en España

Si eres residente fiscal en España, está claro lo que dice la ley. Tienes que declarar todos tus ingresos que hayas obtenido en el mundo. Esto incluye el salario total que tienes en Gibraltar durante el año fiscal. No importa los años que lleves trabajando allí. Todos los años tienes que cumplir con esta obligación.

Las rentas del contribuyente que hay que incluir en la declaración de la renta no son solo el salario base. También tienes que poner las pagas extras y las bonificaciones, además de cualquier otro rendimiento del trabajo que recibas desde tu empresa en Gibraltar. Todos estos ingresos son rendimientos del trabajo que has conseguido en el extranjero.

Muchas personas creen que si ya has pagado impuestos en Gibraltar, no es necesario hacer nada en España. Pero esto es un error. Es justo esa retención la que te permite pedir la deducción por doble imposición. Sin embargo, la declaración del ingreso bruto en tu IRPF sigue siendo obligatoria.

Pasos para presentar correctamente la declaración

Hacer bien la declaración del impuesto es más fácil si sigues un orden claro. La ley del IRPF da el marco principal, pero en verdad, el programa Renta Web de la Agencia Tributaria te va guiando paso a paso. Lo que tienes que hacer es tener toda la documentación lista antes de empezar.

Primero tienes que juntar todas las nóminas de Gibraltar y el certificado anual de retenciones. Después, convierte todos los números de libras a euros. Ya con estos datos, el proceso en Renta Web se vuelve sencillo. Así consigues que los resultados de la declaración enseñen tu situación real y puedas usar todas las deducciones posibles en doble imposición internacional, por tus rendimientos del trabajo en el extranjero, y no pierdas nada de lo que te corresponde según la ley del IRPF.

Para no fallar, haz estos pasos:

• Identifica los ingresos: Busca la parte de rendimientos del trabajo y pon el total de lo que ganas en bruto por tu empleo de Gibraltar, dentro de la sección para rentas del extranjero.

• Aplica la deducción: Encuentra la casilla que pone deducción por doble imposición internacional y escribe ahí el impuesto que pagaste en Gibraltar.

• Revisa el borrador: Antes de darle a confirmar, mira bien el borrador. Así podrás ver si todos los datos están correctos y si el resultado de la declaración es el que esperas.

Conclusión

En resumen, trabajar en Gibraltar y vivir en España puede ser una buena opción si conoces las reglas. La clave es saber cuál es tu residencia fiscal y hacer tu declaración de la renta en España. Esta debe incluir lo que ganas en Gibraltar. El sistema de impuestos en Gibraltar es bueno, pero tu obligación principal está con la Hacienda española. Si usas bien la deducción por doble imposición, no pagarás más de lo que debes. Así, podrás trabajar entre los dos países sin tener problemas con tus impuestos.

Frequently Asked Questions

¿Ha cambiado la fiscalidad para trabajadores en Gibraltar tras el Brexit?

Sí, después del Brexit, la forma de pagar impuestos está gobernada por un acuerdo nuevo entre España y el reino unido. El tratado no trae cambios grandes en la obligación de declarar. Pero ahora hay más trabajo conjunto para saber mejor la residencia fiscal de las personas y luchar contra el fraude. Esto da más seguridad legal a los trabajadores.

¿Qué puede reclamar la Agencia Tributaria a quienes trabajan en Gibraltar?

La Agencia Tributaria puede pedir que los trabajadores en España presenten la declaración de la renta. Esto se aplica aunque los ingresos sean de Gibraltar. Si no se hace la declaración, la agencia puede cobrar los impuestos, los intereses de demora y poner sanciones.

Todos los que tengan residencia fiscal en España deben declarar su renta, sin importar de dónde venga, y la Agencia Tributaria vigila esto.